Google Adsense 税务居住地？中国税收居民身份证明是什么？怎么线上申请？

简单地说，Google 需要根据你的税务居住地是否与“爱尔兰、新加坡或美国”有相关税务协定，从而，“采用正确的适用预扣税率并及时付款”。

如果我不填写此表单，会出现什么情况？ 我们可能会按较高的税率从向您支付的款项中预扣税款或者停止付款。

Google Adsense 付款流程：

主体英文名	主体中文名	税号	缔约国名称
Google LLC	谷歌有限公司	EU372000041	美国
Google Ireland	/	IE6388047V	印度
Google Advertising (Shanghai) Company Limited	谷歌广告（上海）有限公司	913100006901563863	中国
Google Asia Pacific Pte. Ltd.	谷歌亚太私人有限公司	200817984R	新加坡

 

从付款凭证，也可以看出付款主体是哪个公司；

那中国区的 Adsense大多数是 “Google Asia Pacific Pte. Ltd. ”付款。

因为“中华人民共和国政府和新加坡共和国政府”签订了，关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定，恰好你的税务居住地为中国，可以理解为 “中国区 Adsense”，则需要提供“中国税收居民身份证明”，以“避免双重征税”！

 

中国税收居民身份证明是什么？ 

中国税收居民身份证明：目的是为了确定个人或企业在中国是否被视为税收居民，以便确定其在中国的纳税义务和享受税收优惠的资格。在一些涉及税务事务的情况下，如申请税收减免、享受税收协定待遇等，持有《中国税收居民身份证明》是必要的。

• 官方资料
• 证明范本（如下图）

<中国税收居民身份证明>线上办理（推荐）

注册并登陆“深圳电子税务局”，点击 “我要办税”—“证明开具”—“中国税收居民身份证明开具”–“填写申请表”–“打印”。

第一步，找到深圳电子税务局：点击跳转

第二步，点击”自然人业务“，再点击“用户注册”，注册完成后，点击”自然人业务“输入信息登陆

第三步，点击我要办税，在点击“证明开具”

第四步，点击“中国税收居民身份证明开具”

第五步，点击“申请”

第六步填写”开具申请“，尽量按实输入，特别注意以下内容

享受待遇所得类型：独立个人劳务

拟享受协定名称：中华人民共和国政府和新加坡共和国关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定

第七步查询并打印“中国税收居民身份证明”

线上申请的“中国税收居民身份证明”（如下图）

<中国税收居民身份证明>个人线下申请流程（以我为例）

1.准备相关申请资料

• 《中国税收居民身份证明》申请表正本
•   Adsense合同（中英文版）
•   最近一笔 Google 付款凭证、对应的银行卡收款记录
•   对上述收款，在当地税务局，申报个人所得税
•   身份证

2. 提前咨询“中国税收居民身份证明”所需文件（记得一定提前咨询，各个地区要求会有所不同）

3. 预约 “税务局”个人所得税申报业务，同时办理“中国税收居民身份证明”

4.  带齐资料和证件、正本，去柜台办理

<中国税收居民身份证明>个人线下申请资料准备

1.《中国税收居民身份证明》申请表填写样式，请如实填写。

申请表下载

特别注意，拟享受协定名称一填写：中华人民共和国政府和新加坡共和国关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定

1. 纳税人识别号：申请人为个人的，如有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”，没有中国公民身份号码的，则填写税务机关赋予的纳税人识别号；申请人为企业的，填写企业的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2. 主管税务机关名称：申请人为个人的，打开个人所得税APP，点击要申请证明年度的最后一条扣税记录所标识的主管税务机关名称。
3. 缔约对方国家（地区）、对方纳税人名称（中英）、对方纳税人识别号：根据在AdSense上查到的签约主体，在上文中表格中根据实际情况进行填写。如果主体为 Google Asia Pacific Pte. Ltd. ,谷歌亚太私人有限公司 ,税号：200817984R,新加坡
4. 拟享受协定名称：如果主体为 Google Asia Pacific Pte. Ltd.，可以填写：中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定。
5. 拟享受约定条款：申请人向缔约对方申请享受协定的条款，包括：股息、利息、特许权使用费、常设机构和营业利润、财产收益、国际运输、独立个人劳务、非独立个人劳务（受雇所得）、演艺人员和运动员、退休金、政府服务、教师和研究人员、学生、其他所得等。每行填报一个条款，如涉及两个以上条款的，请另行附报说明。AdSense个人账户可以填写：独立个人劳务。
6. 拟享受协定收入金额：填报与该《税收居民证明》有关、申请人取得的拟享受税收协定的收入金额。（注意这里填的是从AdSense每年能盈利多少人民币），我写的是50000RMB，实际没有这么多。
7. 预计减免税金额：按照缔约对方法律规定计算的应缴纳税款金额与按照税收协定计算的应缴纳税款金额之差。（我国与新加坡之间有免税协定，所以这里就为按照新加坡扣税比例 乘上 在AdSense上盈利所得。 注：新加坡实行累积税率制，除了个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0% – 22%之间。）50000RMB，实际没有这么多。
8. 合伙企业名称、合伙企业纳税人识别号、所在国家（地区）、所在地: 根据实际情况填写，AdSense个人账户不填

2.  Adsense合同（中英文版）点击下载（中文版） 点击下载(英文版）

3. Google 付款凭证、银行卡结汇信息或者收款记录

结语

最让不能接受的是，有可能每一年都需要去更新中国税收居民身份证明。如果还有其他关于证明申请的疑问，欢迎大家在评论区留言 ！

 

部分资料参考：https://foreval.cn/archives/shui-shou-ju-min-shen-fen-zheng-ming-shen-qing